Het einde van het jaar nadert, en voor veel ondernemers betekent dat de tijd om na te denken over voorafbetalingen en sociale bijdragen. Waarom is dit belangrijk? Wat zijn de voordelen van voorafbetalingen, en vooral: wat zijn de gevolgen als je dit niet doet? Dit jaar is er een belangrijke wijziging doorgevoerd door de fiscus, en het is cruciaal om hierop in te spelen om onaangename verrassingen te voorkomen. In deze blog herinneren we je graag nog eens aan de essentie van voorafbetalingen en sociale bijdragen voor 2024, met de laatste updates in het achterhoofd.
Verhoogde boete voor onvoldoende voorafbetalingen in 2024
Voor het inkomstenjaar 2024 heeft de fiscus de boete voor onvoldoende voorafbetalingen flink opgeschroefd. Waar je eerder nog kon rekenen op een belastingverhoging van rond de 6,75%, is dit nu gestegen tot maar liefst 9%. Dit betekent dat wanneer je geen of onvoldoende voorafbetalingen doet, je 9% extra belasting betaalt op het bedrag dat je uiteindelijk verschuldigd bent.
Dit maakt tijdige voorafbetalingen nóg belangrijker. Hoewel de eerste deadline voor 10 juli 2024 inmiddels voorbij is, heb je nog steeds de kans om actie te ondernemen en de impact van de belastingverhoging te beperken. De volgende belangrijke deadline is 10 oktober 2024, waarbij je slechts 1% belastingverhoging riskeert. Hierna loopt de boete verder op:
- Voorafbetaling vóór 10 oktober 2024: 1% belastingverhoging
- Voorafbetaling vóór 20 december 2024: 3% belastingverhoging
- Geen voorafbetaling: 9% belastingverhoging
Ons advies: Baseer je voorafbetalingen op tussentijdse cijfers
Een belangrijk advies dat we aan onze klanten meegeven is om je voorafbetalingen te baseren op tussentijdse cijfers. Nu we al in oktober zitten, hebben we een goed zicht op de tussentijdse resultaten van het fiscale jaar. Op basis van deze cijfers kunnen we inschatten hoeveel voorafbetaling nodig is om de belastingverhoging zoveel mogelijk te beperken. Zo voorkom je dat je te veel of te weinig stort, wat later tot extra boetes kan leiden.
Hoewel het verleidelijk kan zijn om te streven naar 0% boete, is het vaak slimmer om te mikken op een minimale verhoging van 1%, gebaseerd op betrouwbare cijfers. Dit voorkomt dat je onnodig geld vastzet, dat je pas veel later terugkrijgt. Het doel blijft om je voorafbetalingen zo goed mogelijk af te stemmen op je werkelijke inkomsten, zodat je optimaal gebruik maakt van je beschikbare middelen.
Daarnaast is het belangrijk om op te merken dat het niet alleen om de belastingverhogingen gaat, maar ook om een gezonde spreiding van je betalingen. Door je voorafbetalingen over het jaar te verdelen, voorkom je een zware belastingdruk aan het einde van het jaar, wanneer je mogelijk andere uitgaven hebt die voorrang krijgen. Dit biedt je financiële ruimte en rust.
Sociale bijdragen optimaliseren
Tijdens de tussentijdse resultaten is dit een goed moment om je sociale bijdragen opnieuw te bekijken. Als zelfstandige betaal je deze elk kwartaal, maar ze zijn gebaseerd op een schatting van je winst of op het uitgekeerde loon. Het is daarom verstandig om nu te controleren of je bijdragen nog overeenkomen met je werkelijke resultaten.
Voor eenmanszaken: Als je winst gestegen is, kan het noodzakelijk zijn om extra sociale bijdragen te betalen om een grotere afrekening later te voorkomen. Heb je daarentegen minder winst gemaakt dan verwacht, dan kun je mogelijk een deel van de betaalde bijdragen terugkrijgen. Door je bijdragen tijdig te optimaliseren, voorkom je onverwachte kosten bij de eindafrekening.
Wat zijn de gevolgen van het niet-optimaliseren van sociale bijdragen?
Wanneer je je sociale bijdragen niet optimaliseert, kunnen de gevolgen zowel voor je persoonlijke financiën als voor je onderneming groot zijn. Als je aanzienlijk meer winst hebt gemaakt dan voorspeld, zal je aan het einde van het jaar een hogere afrekening krijgen. Door nu te anticiperen op je werkelijke resultaten, kun je deze onaangename verrassingen voorkomen.
Daarnaast dragen je sociale bijdragen bij aan de opbouw van je rechten, zoals pensioen, arbeidsongeschiktheidsuitkeringen en kinderbijslag. Het optimaliseren van deze bijdragen zorgt er niet alleen voor dat je belastingtechnisch in orde bent, maar ook dat je toekomstig financieel goed beschermd bent.
Hoe kunnen wij helpen?
Ons team staat klaar om je te ondersteunen bij het plannen van je voorafbetalingen en het optimaliseren van je sociale bijdragen. We maken telkens een tussentijds resultaat op per 30/06 en per 30/09, waardoor we met nauwkeurige cijfers kunnen werken. Op basis daarvan stellen we een strategie op maat op die ervoor zorgt dat je optimaal bent voorbereid op de nieuwe regels voor 2024.
Zit je met vragen of wil je graag advies over hoe je dit het beste kunt aanpakken? Maak een afspraak bij één van onze dossierbeheerders. Samen zorgen we ervoor dat je de voordelen van voorafbetalingen maximaal benut en dat je sociale bijdragen goed afgestemd zijn op je werkelijke inkomsten.