Belangrijke wijzigingen in voorafbetalingen: wat dit voor jou betekent

Voor het inkomstenjaar 2024 heeft de fiscus een belangrijke wijziging doorgevoerd in de voorafbetalingen: de ‘boete’ voor onvoldoende voorafbetalingen is verhoogd tot 9%. Dit betekent dat je een aanzienlijke extra belasting kunt verwachten als je niet voldoende voorschotten betaalt. Hieronder vind je een uitleg over deze wijziging en advies over hoe je hier het beste mee om kunt gaan.

De wijzigingen in voorafbetalingen: wat verandert er?

In het kader van de nieuwe fiscale regelgeving voor het inkomstenjaar 2024, heeft de fiscus besloten een aanzienlijke wijziging door te voeren met betrekking tot de voorafbetalingen. Dit houdt in dat wanneer je als ondernemer niet tijdig of in onvoldoende mate voorafbetalingen doet gedurende het fiscale jaar, je geconfronteerd kunt worden met een aanzienlijke belastingverhoging. Specifiek gaat het om een verhoging van maar liefst 9% op het bedrag van de belasting die je aan het einde van het jaar verschuldigd bent. Deze maatregel is ingevoerd om ondernemers aan te moedigen tijdig hun fiscale verplichtingen na te komen en zo een evenwichtige inkomstenstroom voor de overheid te waarborgen.

De impact van voorafbetalingen op jouw fiscale lasten

Het tijdig en strategisch plannen van voorafbetalingen is van cruciaal belang voor elke ondernemer. De recente wijziging in de fiscale wetgeving voor het inkomstenjaar 2024 brengt nieuwe regels met zich mee die directe gevolgen hebben voor de belastingverhogingen die worden toegepast op basis van jouw voorafbetalingen. Dit zijn de gevolgen voor jou en je onderneming in specifieke situaties:

  • Geen voorafbetalingen: mocht je ervoor kiezen om geen voorafbetalingen te doen, dan sta je voor een significante financiële consequentie. Een belastingverhoging van 9% op het verschuldigde belastingbedrag wordt toegepast. Dit kan een aanzienlijke impact hebben op jouw financiële planning en liquiditeit aan het einde van het fiscale jaar.
  • Betaling vóór 20/12: door een proactieve benadering te kiezen en jouw voorafbetaling te doen vóór 20 december, kun je de belastingverhoging beperken tot slechts 3%. Dit is een aanzienlijk lagere last dan de volledige 9% en kan je helpen een balans te vinden tussen het beheren van jouw cashflow en het voldoen aan fiscale verplichtingen.
  • Betaling vóór 10/10: nog beter is het om jouw voorafbetaling te doen vóór 10 oktober. In dit scenario wordt de verhoging nog verder beperkt tot slechts 1%. Dit minimale percentage laat zien dat vroegtijdig handelen loont, waardoor de financiële impact op jouw onderneming aanzienlijk wordt verminderd.
  • Betaling vóór 10/07: de beste strategie is om voorafbetalingen te doen vóór 10 juli. Als je deze deadline haalt, geniet je van geen enkele belastingverhoging. Dit is de optimale uitkomst, waarmee je jouw belastingdruk zo laag mogelijk houdt en volledig profiteert van een proactieve fiscale planning.

Het is echter belangrijk om te benadrukken dat kleine vennootschappen gedurende de eerste drie boekjaren worden vrijgesteld van de verhoging, indien er niet of weinig werd voorafbetaald. Dit biedt nieuwe ondernemers de kans om hun bedrijf op te bouwen zonder de directe druk van voorafbetalingen en de bijbehorende belastingverhogingen. Deze periode kan gebruikt worden om te investeren in groei en stabiliteit, voordat je de volledige verantwoordelijkheid draagt voor de voorafbetalingen en de mogelijke verhogingen. Dit aspect van de wetgeving onderstreept de steun van de overheid aan startende ondernemers en biedt een waardevolle adempauze in de vroege jaren van bedrijfsvoering.

Ons advies: baseer voorafbetalingen op tussentijdse cijfers

We adviseren je om voorafbetalingen altijd te baseren op tussentijdse cijfers na zes en negen maanden van het fiscale jaar. Dit helpt om een nauwkeurige inschatting van de te betalen belasting te maken en de kans op een belastingverhoging te minimaliseren. Voor zelfstandigen die hun onderneming als een eenmanszaak in hoofdberoep of bijberoep runnen, is er eveneens een vrijstelling van toepassing gedurende de eerste drie jaar van hun zelfstandige activiteit.

Conclusie

In deze veranderende tijden is het cruciaal om proactief te zijn en goed geïnformeerd te blijven. Ons team staat klaar om jou te ondersteunen bij het plannen van jouw voorafbetalingen om te zorgen dat je optimaal bent voorbereid op deze wijzigingen. Heb je vragen of wil je jouw strategie bespreken? Onze dossierbeheerders beschikken over de nodige expertise om jou naar de beste oplossing te leiden.


Maak een afspraak met één van onze dossierbeheerders voor meer informatie of als je vragen hebt.